İşletmenizin dönem başı nakit mevcudunu, beklenen giriş ve çıkışları yazarak ay sonu kasanızda kalacak net parayı (Cash Flow) planlayın.
Nakit akışı, belirli bir dönem içinde (genellikle aylık) işletmenizin kasasına giren para (tahsilatlar) ile kasasından çıkan paranın (ödemeler) hareketini ifade eder. Pozitif nakit akışı, kasaya giren paranın çıkandan fazla olduğunu; negatif nakit akışı ise kasanın eridiğini ve nakit darboğazı (likidite krizi) yaşanabileceğini gösterir.
Ticari hayattaki en büyük yanılgı, kârlılığın nakit bolluğu anlamına geldiğini sanmaktır. Bir şirket muhasebe kayıtlarında devasa kârlar açıklayabilir ancak nakit akışı kötü olduğu için iflas edebilir. Neden mi?
Güçlü bir finansal yapı için, müşterilerden alacaklarınızı (tahsilat vadenizi) olabildiğince kısa tutmalı, tedarikçilere olan ödemelerinizi (borç vadenizi) olabildiğince uzun tutmalısınız. Böylece şirketinizi kendi paranızla değil, tedarikçilerinizin parasıyla finanse etmiş olursunuz.