İşletmenizin dönen varlıklarının, kısa vadeli borçlarını karşılama gücünü (likidite durumunu) analiz edin.
Hızlı Hesaplama (Toplam Tutar)
Detaylı Bilanço Girişi
₺
₺
Dönen Varlıklar (1 Yıl İçinde Nakde Dönecekler)
₺
₺
₺
₺
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar (1 Yıl İçinde Ödenecekler)
₺
₺
₺
Cari Oran Sonucu
0.00
Durum Bekleniyor
Hesaplanan Dönen Varlıklar
0,00 ₺
Hesaplanan Kısa Vadeli Borçlar
0,00 ₺
Net İşletme Sermayesi (NİS)
0,00 ₺
💡 Analiz İpucu: Çıkan sonucun "1.50" olması, şirketinizin her 1 TL'lik kısa vadeli borcuna karşılık elinde 1.50 TL'lik dönen varlığı (nakde çevrilebilir gücü) olduğu anlamına gelir. İdeal oran sektöre göre değişmekle birlikte genel olarak 1.5 ile 2.0 arası sağlıklı kabul edilir.
Cari Oran (Current Ratio) Nedir?
Cari oran, bir işletmenin bir yıl içerisinde paraya çevirebileceği dönen varlıkları ile yine bir yıl içerisinde ödemesi gereken kısa vadeli borçlarını ödeme gücünü gösteren en temel likidite rasyosudur. Bankalar kredi tahsis süreçlerinde ilk olarak şirketin cari oranına bakarlar.
Cari Oran Formülü Nasıldır?
Hesaplama oldukça basittir. Bilanço tablonuzun Aktif tarafındaki dönen varlıklar, Pasif tarafındaki kısa vadeli borçlara bölünür.
Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar (KVYK)
Cari Oran Kaç Olmalıdır? (Yorumlama)
1.50 - 2.00 Arası (İdeal): İşletmenin kısa vadeli borçlarını ödemede hiçbir sıkıntı çekmeyeceğini ve net işletme sermayesinin pozitif olduğunu gösterir. Bankaların en sevdiği tablodur.
1.00 - 1.50 Arası (Dikkatli): Borçlar ödenebilir ancak nakit akışında yaşanacak ufak bir gecikme (örneğin tahsilatların gecikmesi) şirketi zora sokabilir.
1.00'ın Altı (Riskli): Şirketin kısa vadeli borçlarının, nakde dönecek varlıklarından fazla olduğunu gösterir. İşletme likidite krizi (nakit darboğazı) riski ile karşı karşıyadır ve acil sıcak paraya ihtiyacı vardır.
2.50'nin Üzeri: Oranın çok yüksek olması her zaman iyi değildir. İşletmenin elindeki nakdi, alacakları veya stokları verimli kullanamadığını, atıl (boşta yatan) kapasitesi olduğunu gösterebilir.
Net İşletme Sermayesi (NİS) Nedir?
Cari oran ile doğrudan bağlantılıdır. Dönen Varlıklar - Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar formülü ile bulunur. Cari oran 1.0'ın üzerindeyse Net İşletme Sermayesi pozitiftir ve şirket günlük faaliyetlerini sürdürebilecek finansal sağlığa sahiptir.